Просмотр кода страницы Инструкция:Как платить налог с криптовалюты

{{#seo:
                     |title= Как платить налог с криптовалюты — инструкция Decimal Wiki
                     |titlemode= append 
                     |keywords= Как платить налог с криптовалюты
                     |description= Как платить налог с криптовалюты
                    }}
{{комментарий|С вступлением в силу «Закона о цифровых финансовых активах» при продаже криптовалюты одним физическим лицом другому, участники сделки должны будут самостоятельно рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц — '''НДФЛ'''.}}

== Как платить налог с криптовалюты — инструкция от юристов Decimal ==
Особого порядка исчисления налоговой базы при продаже [[криптовалюта|криптовалюты]] все еще нет, поэтому '''необходимо придерживаться общих правил Минфина: ''рассчитывать свой доход как разницу между полученным доходом и '''документально подтверждённым''' расходом''.

Но мы можем столкнуться с проблемой: покупка криптовалюты часто никак не оформляется. Многие не задумываются о каких-либо «бумажках», а когда встаёт вопрос о юридическом оформлении продажи криптовалюты, приходится платить налог со всей суммы полученного дохода. Кроме того, пока не определён официальный статус криптовалюты, не удаётся понять, возможно ли будет воспользоваться какими-либо налоговыми вычетами.

== Инструкция по уплате налогов на криптовалюту ==
В настоящий момент специальных правил налогообложения операций с криптовалютой не предусмотрено, в силу чего декларирование по применимым налогам должно производиться в общем порядке:

=== Шаг 1. ===
За отчетный период (ежегодно до 30 апреля) следует суммировать все полученные доходы от реализации криптоактивов. Для этого нужно скачать доступные отчеты по биржам, обменникам, [[P2P]]-площадкам, а также выпискам с банковских карт и/или счетов, с помощью которых вы приобретали и продавали криптовалюту.

=== Шаг 2. ===
Доход, полученный от каждого [[ЦФА|криптоактива]] необходимо соотнести с расходом, который вы понесли для его приобретения в том же количестве, то есть нереализованную часть валюты в расчет включать не нужно. Все расчеты нужно производить в рублях. Если Вы продавали и/или покупали криптовалюту на бирже за иностранную валюту, то следует дважды пересчитать доход и расход согласно кросс-курсам на даты совершения операций, пока в итоге не получите итог в рублях.

=== Шаг 3. ===
В отношении тех позиций, где значение прибыли больше нуля, необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. При заполнении декларации есть ряд важных моментов. Учитывая складывающуюся практику по обороту криптовалют, декларировать продажу следует как реализацию «иного имущества».

=== Шаг 4. ===
По результатам камеральной проверки налоговым органом поданной декларации (о результате можно узнать в личном кабинете налогоплательщика) — уплатить утвержденную налоговым органом сумму налога. Стоит принять во внимание, что в отсутствие документального подтверждения покупки криптовалюты (например, в случае покупки «с рук» за наличные) налоговые органы могут отказать в учете расходов на ее приобретение в целях НДФЛ или иных применимых налогов, то есть налог будет взиматься со всей суммы продажи криптовалюты.

== Подача декларации 3-НДФЛ физлицом ==

=== Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика ===
Для получения доступа к личному кабинету налогоплательщика можно воспользоваться двумя вариантами:
* Обратиться в налоговый орган, который территориально расположен ближе к вам (не обязательно по месту регистрации/прописки). Подойти в операционный зал и получить '''логин и пароль от личного кабинета'''.
* Если есть подтверждённая учётная запись от Госуслуг (при входе в личный кабинет выбрать «Войти через Госуслуги»
Сайт для входа в личный кабинет: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-14_v_00.27.42.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Далее на главной странице личного кабинета находим вкладку '''«Жизненные ситуации»''' и открываем её.

[[Файл:Instructions-image_2021-05-14_00_44_45.jpg|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Далее мы попадаем на страницу перечня жизненных ситуаций и выбираем '''«Заполнить онлайн»'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.10.56.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Выбираем период, за который хотим предоставить декларацию, и идём '''«Далее»''', затем жмём кнопку '''«Добавить источник дохода»'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.27.51.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Стрелкой вниз раскрываем форму '''Физическое лицо 13 %'''.

Выбираем '''«Физическое лицо или иной источник»'''.

В графе '''«ФИО/Наименование»''' пишем ''Физическое лицо''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.41.41.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Далее заполните графу '''«Вид дохода»'''. В этой графе нужно выбрать '''код 1510 — Доход от продажи недвижимости'''.

Криптовалюта признается имуществом налогоплательщика, следовательно, имеет сходный режим налогообложения. Лицо платит налог при продаже крипты или, в ряде случаев, при ее получении. Налоговая база определяется как разница между суммой продажи и суммой первоначальных расходов на покупку криптовалюты. При этом вычесть можно только документально подтвержденные расходы, об этом стоит подумать заранее на этапе покупки криптовалюты.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-14_v_01.22.32.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Далее заполните форму '''«Общие суммы дохода и налога»'''.

Самостоятельно подсчитайте общий доход и вычтите расходы. Чтобы обезопасить себя от возможных рисков и претензий со стороны налоговых органов, при покупке криптовалюты позаботьтесь о подтверждении того, что операция прошла. Можно заключить договор о купле-продаже криптовалюты, оплату производить наличными и брать расписку с продавца с указанием, за что получены денежные средства.

При проведении безналичной оплаты в назначении платежа можно указать '''«За покупку криптовалюты»'''.

''Это самый слабый пункт при купле-продаже криптовалют: стороны обычно не задумываются о заключении договора, а деньги переводят на карту без указания назначения''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.43.06.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Идём '''«Далее»''' и попадаем на страницу выбора вычетов. Если в списке вычетов есть те, на которые вы можете претендовать и подтверждающие документы, — укажите и предъявите их. Если нет, то жмите кнопку '''«Далее»'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.44.49.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Если у вас есть доступные переплаты — распорядитесь ими по предложенной инструкции, если нет — жмите кнопку '''«Далее»'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.45.23.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

На странице '''«Итоги»''' вы можете посмотреть декларацию в PDF или XML файле и '''прикрепить подтверждающие документы'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.51.14.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Загрузите все квитанции сделок которые вы учитывали при подсчёте общего дохода с P2P https://bit.team в истории ваших транзакций.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.52.13.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

Далее нажмите кнопку '''«Применить»''', а затем '''«Подтвердить и отправить»'''.

[[Файл:Instructions-snimok_ehkrana_2021-05-13_v_18.52.44.png|700px|thumb|left]]<br clear="all">

До 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход, необходимо подать декларацию в налоговую по месту регистрации. До 15 июня необходимо уплатить налог.

[[Категория:Инструкции]]
[[Категория:Криптовалюты]]